Altersvorsorgedepot: Staatliche Förderung ab 2027 auch für Selbstständige
Für die meisten Selbstständigen ist die private Altersvorsorge besonders wichtig:
Rund 3,5 Millionen Menschen waren 2024 in Deutschland selbstständig tätig.
71 % davon gehörten keinem verpflichtenden Regelsystem wie der gesetzlichen Rentenversicherung oder einer verpflichtenden berufsständischen Versorgung an.
Nur 46 % der Selbstständigen halten ihre Vorsorge für ausreichend.
Die staatlichen Riester-Zulagen waren bislang nur für Arbeitnehmer vorgesehen. Auch in der “Rürup-Rente” für Selbstständige gibt es zwar einen Sonderausgabenabzug bei der Steuer, aber keine staatlichen Zulagen.
Das ändert sich ab 2027: Mit dem staatlich geförderten Altersvorsorgedepot unterstützt die Bundesregierung künftig auch Unternehmer und Freiberufler bei ihrer Vorsorge. Diese Ausweitung der staatlichen Subventionierung könnte für Selbstständige und Freiberufler einen wichtigen Meilenstein im privaten Vermögensaufbau darstellen.
Staatliche Förderung künftig auch für Selbstständige
Mit der Reform der privaten Altersvorsorge wird zum 1. Januar 2027 das neue Altersvorsorgedepot eingeführt. Eine wesentliche Neuerung ist die Ausweitung des Kreises der Förderberechtigten. Künftig können auch Selbstständige, Freiberufler und Mitglieder einer berufsständigen Versorgungseinrichtung die staatlichen Zulagen erhalten und ein gefördertes Altersvorsorgedepot eröffnen.
Voraussetzungen für eine Förderberechtigung
Voraussetzung
Personenkreis (Beispiele)
Einkünfte aus Gewerbebetrieb (§ 15 EStG) und Abgabe einer Steuererklärung
Einzelunternehmer/Gewerbetreibende
Mitunternehmer von Personengesellschaften
Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (§ 18 Abs. 1 Nr. 1-3 EStG) und Abgabe einer Steuererklärung
Rentenversicherungspflicht über den Arbeitslohn (§ 19 EStG)
Führungskräfte, Aufsichtsräte
Organmitglieder
Pflichtversicherung über die Alterssicherung der Landwirte
Landwirte
Mitarbeitende Familienangehörige
Pflichtmitglieder in einer berufsständischen Versorgungseinrichtung müssen spätestens bis zum Ablauf des Beitragsjahres gegenüber ihrer Versorgungseinrichtung schriftlich oder elektronisch eingewilligt haben, dass diese der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) jährlich unter Angabe der steuerlichen Identifikationsnummer mitteilt, dass der Steuerpflichtige zum begünstigten Personenkreis gehört, und die ZfA diese Daten für das Zulageverfahren verarbeiten darf.
Was sich für Selbstständige ändert
Echte Zulagenförderung: Der Staat zahlt jährliche Zulagen direkt ins Depot.
Beitragsflexibilität: Auch wenn die Einnahmen schwanken, reicht ein Mindestbeitrag von 120 € im Jahr (umgerechnet 10 € monatlich), um in den Genuss der Förderung zu kommen.
Steuerfreier Vermögensaufbau: Erträge, Dividenden und Umschichtungen bleiben während der Sparphase steuerfrei.
Teilkapitalwahlrecht: Zum Ruhestand können bis zu 30 % des Kapitals entnommen werden, der Rest wird über eine monatliche Rente ausgezahlt.
Insolvenzschutz: Das Vermögen verbleibt im persönlichen Eigentum und ist vom Firmenrisiko getrennt.
So hoch ist die staatliche Förderung für Unternehmer
Die neue Förderung orientiert sich an den eigenen Einzahlungen ins Depot:
Grundzulage
50 % auf Beiträge bis 360 € + 25 % auf Beträge ab 360 € bis 1.800 €
540 €
Kinderzulage
100 % auf Beträge bis 300 € pro Kind
300 €
Steuervorteil
Einzahlungen (bis zu 2.100 €) und Zulagen können steuerlich abgesetzt werden
abhängig vom persönlichen Steuersatz
Alle Werte pro Jahr
Wer den maximal geförderten Eigenbeitrag von 1.800 € im Jahr einzahlt, erhält somit eine Grundzulage von 540 € jährlich. Selbstständige mit Kindern erhalten zusätzlich eine Kinderzulage von 300 € pro Kind und Jahr. Der Steuervorteil fließt jährlich im Rahmen der Steuererklärung zu.
Über die Jahre kann sich das schnell zu einem stattlichen Vermögen summieren. Das Verhältnis zwischen eigenen Einzahlungen und Zulagen (Förderquote) kann dabei schnell z. B. auf über 50 % oder sogar über 100 % Förderung steigen.
Altersvorsorgedepot ermöglicht Fondssparen mit staatlicher Unterstützung
In einem zertifizierten Altersvorsorgedepot ohne Garantie kann das angesparte Kapital flexibel in Fonds investiert werden. Das ermöglicht langfristig bessere Renditechancen als die bisherigen Riester-Verträge. Für Selbstständige und Freiberufler entsteht damit ab 2027 die Möglichkeit, staatliche Zulagen mit einer flexiblen, langfristigen und kapitalmarktorientierten Altersvorsorge zu verbinden.
Altersvorsorgedepot mit Sonderkonditionen
Wenn Sie sich für das Altersvorsorgedepot für Selbstständige und Freiberufler interessieren, sollten Sie die weitere Entwicklung im Blick behalten. Mit FondsSuperMarkt als Vermittler profitieren Sie bereits heute von attraktiven Sonderkonditionen bei sechs renommierten deutschen Depotbanken:
Auch beim neuen Altersvorsorgedepot ist unser Ziel klar: attraktive Konditionen für Vorsorgesparer. Anbieter wie die FIL Fondsbank (FFB) bereiten derzeit ihre Angebote vor und verfassen Informationsmaterial auch für Selbstständige:
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