Besteuerung von Alt-Anteilen bei Verkauf nach 2018

Alt-Anteile genießen einen Steuervorteil, der immer noch für viele Fondsanleger relevant ist. Wir erklären einfach und verständlich, wie Sie heute noch beim Verkauf von den steuerlichen Begünstigungen profitieren.
 

Was sind Alt-Anteile?

Als Alt-Anteile gelten Investmentfonds, die vor dem 01.01.2009 gekauft wurden und sich immer noch im Depot befinden.

Wie war die steuerliche Behandlung bei Verkäufen vor 2018?

• Kursgewinne: Beim Verkauf vor 2018 blieben Kurserträge komplett steuerfrei.
• Zinsen und Dividenden: Alle anderen vom Fonds erwirtschafteten Gewinne waren steuerpflichtig. Die Bank führte die Steuern beim Verkauf direkt ab.
   

Was hat sich seit 2018 geändert?

Durch die Investmentsteuerreform in 2018 wurde die Besteuerung von Fondserträgen angepasst. Bei einem Verkauf ab 01.01.2018 bleiben Zinsen und Dividenden unverändert steuerpflichtig. Eine Änderung ergab sich lediglich bei den Kursgewinnen: 

1. Alle bis 31.12.2017 aufgelaufene Kursgewinne bleiben in unbegrenzter Höhe steuerfrei. Zur Ermittlung des steuerfreien Gewinnbetrags führten die Depotbanken zum Stichtag 31.12.2017 für alle Alt-Anteile einen sogenannten „fiktiven Verkauf“ durch.
2. Für weitere Kurssteigerungen ab diesem Zeitpunkt entfällt der Bestandsschutz und die Depotbanken führen bei einem Verkauf nach 2018 zunächst Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ab.
3. Es wurde ein Freibetrag eingeführt:
        • 100.000 € pro Anleger für Kursgewinne ab 01.01.2018 aus Alt-Anteilen
        • Dieser kann nur über die Einkommenssteuererklärung geltend gemacht werden